Aprire una partita IVA in Italia è un passo importante per chi decide di intraprendere un’attività professionale autonoma o imprenditoriale. Tuttavia, capire come funzionano le tasse può essere complicato. Questo articolo ha l’obiettivo di fare chiarezza e guidarti attraverso i principali aspetti fiscali legati alla partita IVA.
Tipologie di Partita IVA
Riprendiamo velocemente le diverse tipologie di partita IVA, che cambiano in base alla forma giuridica e al regime fiscale scelto:
- Regime Forfettario
- Regime Ordinario
- Regime Semplificato
Regime Forfettario
Il regime forfettario è dedicato alle piccole partite IVA che rispettano determinati requisiti di fatturato. I principali vantaggi sono la semplificazione degli adempimenti contabili e una tassazione agevolata.
- Requisiti: Ricavi o compensi annui non superiori a 85.000 euro.
- Tassazione: Imposta sostitutiva del 15%, ridotta al 5% per i primi 5 anni di attività se si rispettano certi requisiti.
- Contributi Previdenziali: I contributi previdenziali variano in base alla categoria (artigiani, commercianti, professionisti) e si applicano con aliquote specifiche (oppure Casse private per iscritti ad ordini professionali)
Regime Ordinario
Il regime ordinario è obbligatorio per le imprese che superano i limiti di fatturato del regime forfettario e prevede una contabilità più complessa, con anche le rilevazioni di debiti/crediti e entrate/uscite.
- Tassazione:
- IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche): Aliquote progressive dal 23% al 43% in base alle fasce di reddito.
- Addizionali regionali e comunali: Variabili a seconda della residenza.
- IVA (Imposta sul Valore Aggiunto): Aliquota ordinaria del 22%, con alcune eccezioni per aliquote ridotte (4%, 5%, 10%).
- Contributi Previdenziali: Anche in questo caso, i contributi variano in base alla categoria professionale. oppure Casse private per iscritti ad ordini professionali)
Regime Semplificato
Il regime semplificato è una via di mezzo tra il forfettario e l’ordinario, applicabile a professionisti e imprenditori con ricavi non superiori a 500.000 euro per le imprese di servizi e 800.000 euro per le altre attività.
- Tassazione:
- IRPEF: Come per il regime ordinario, con aliquote progressive.
- IVA: Come per il regime ordinario.
- Contributi Previdenziali: Variano a seconda della categoria professionale.
Fasce di Reddito e Aliquote IRPEF
Per chi rientra nel regime ordinario o semplificato, le aliquote IRPEF si applicano come segue:
- Fino a 28.000 euro: 23%
- Da 28.001 a 50.000 euro: 35%
- Oltre 50.001 euro: 43%
Altre Tasse e Contributi
Oltre all’IRPEF, esistono altre imposte e contributi che possono essere rilevanti:
- IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive): Applicabile a solo ad attività svolte in forma societaria con un’aliquota generalmente del 3,9%.
- Addizionali Comunali e Regionali: Varia in base alla residenza del contribuente.
- Contributi INPS: Gli artigiani e commercianti versano contributi con un’aliquota intorno al 24%, mentre i professionisti iscritti a casse previdenziali hanno aliquote variabili.
Consigli per Chi Vuole Aprire una Partita IVA
- Valuta il Regime Fiscale: Analizza il regime fiscale più conveniente in base al tuo volume di affari previsto.
- Consulta un Commercialista: Un professionista può aiutarti a comprendere meglio gli obblighi fiscali e a ottimizzare la tua situazione. Puoi contattare lo Studio Adema per una consulenza gratuita e ottenere supporto personalizzato per la tua attività.
- Prepara una Contabilità Ordinata: Anche se scegli un regime semplificato, mantenere una buona contabilità è essenziale per evitare problemi con il fisco.
- Considera le Spese Deducibili: Informati sulle spese che puoi dedurre per ridurre il reddito imponibile.
Tasse per la Partita IVA: Conclusione
Aprire una partita IVA comporta una serie di obblighi fiscali che è importante conoscere per evitare spiacevoli sorprese. Scegliere il regime fiscale corretto e mantenere una contabilità accurata sono passi fondamentali per gestire al meglio la propria attività.
SE DESIDERI UNA CONSULENZA GRATUITA NON ESITARE A CONTATTARCI: CLICCA QUI